Deduções no IR 2026: Lista Completa com Limites Oficiais e o Que Você Pode Abater Agora

Você sabia que a maioria dos brasileiros paga mais imposto do que deveria — simplesmente porque não sabe o que pode deduzir? A Receita Federal permite abater uma série de gastos do ano anterior na sua declaração, reduzindo diretamente o valor do imposto devido ou aumentando sua restituição. O problema é que essas regras raramente são explicadas de forma clara e completa.

Neste artigo você vai encontrar a lista oficial e atualizada de todas as deduções permitidas no IR 2026, com os limites exatos, exemplos práticos e os erros mais comuns que fazem o contribuinte perder dinheiro. Antes de transmitir sua declaração, leia este guia do início ao fim.

Dedução ou Desconto Simplificado: Por Onde Começar?

Antes de falar em categorias de dedução, você precisa entender que elas só funcionam se você optar pelo modelo completo de declaração. No modelo simplificado, a Receita aplica automaticamente um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34 — sem precisar comprovar nenhum gasto.

A escolha ideal depende de um cálculo simples:

Modelo	Como funciona	Limite 2026	Quando escolher
Simplificado	20% de desconto automático sobre renda tributável	R$ 16.754,34	Poucas despesas dedutíveis
Completo	Deduz despesas reais comprovadas	Sem teto global	Muitas despesas comprovadas

💡 Dica prática: O programa IRPF da Receita Federal calcula automaticamente os dois modelos. Antes de transmitir, acesse Resumo da Declaração e compare qual gera menor imposto ou maior restituição. Usar o modelo mais vantajoso é 100% legal e recomendado.

Tabela Mestre: Todas as Deduções do IR 2026

Confira abaixo o resumo oficial de todas as categorias, limites e condições para dedução no IR 2026:

Categoria	Limite Anual 2026	Precisa de Comprovante?	Válido para Dependentes?
Saúde	✅ Sem limite	Sim — recibo com CPF/CNPJ	Sim
Dependentes	R$ 2.275,08 por pessoa	Documentos de vínculo	—
Educação	R$ 3.561,50 por pessoa	Sim — recibo/boleto com CNPJ	Sim
Previdência Oficial (INSS)	100% do valor pago	Informe de rendimentos	Sim (empregado doméstico)
Previdência Privada (PGBL)	12% da renda tributável	Sim — informe da instituição	Não
Pensão Alimentícia	100% do valor pago	Decisão judicial ou escritura	—
Livro Caixa (autônomos)	Proporcional à renda	Sim — documentação detalhada	—
Doações Incentivadas	Até 6% do IR devido	Comprovante de doação	—
Empregado Doméstico	R$ 1.775,16 (INSS pago)	Carnê de pagamento INSS	—

1. Despesas com Saúde — Sem Limite de Valor

A dedução de saúde é a mais poderosa do IR — e a única completamente sem teto. Isso significa que se você gastou R$ 50.000,00 em tratamentos médicos em 2025 e tem todos os recibos, pode deduzir tudo.

✅ O que pode ser deduzido

• Consultas médicas de qualquer especialidade (clínico geral, cardiologista, ortopedista etc.)
• Consultas com dentistas (exceto procedimentos puramente estéticos sem indicação clínica)
• Psicólogos, psiquiatras e terapeutas ocupacionais
• Fisioterapeutas e fonoaudiólogos
• Exames laboratoriais, de imagem (raio-X, ressonância, tomografia)
• Internações e despesas hospitalares, incluindo parto
• Planos e seguros de saúde — mensalidades pagas do próprio bolso
• Aparelhos ortopédicos e próteses com receita médica (perna, braço, cadeira de rodas)
• Próteses dentárias com receituário
• Cirurgias plásticas com indicação médica comprovada
• Fertilização in vitro realizada em nome da paciente
• Tratamentos médicos realizados no exterior (com comprovante e tradução se necessário)
• Atendimento domiciliar (home care) quando incluído na conta hospitalar
• Internação em instituição geriátrica com assistência médica comprovada
• Marca-passo, lentes intraoculares e materiais cirúrgicos constantes na conta hospitalar

❌ O que NÃO pode ser deduzido

• Medicamentos comprados em farmácia (salvo se incluídos na conta hospitalar)
• Consultas sem recibo formal com CPF ou CNPJ do prestador
• Tratamentos estéticos sem indicação médica (botox, preenchimento, cirurgia estética eletiva)
• Academias, suplementos alimentares e produtos de bem-estar
• Óculos de grau e lentes de contato
• Aparelho ortodôntico de filho maior de 18 anos não dependente

2. Dependentes — R$ 2.275,08 por Pessoa ao Ano

Cada dependente legalmente cadastrado reduz automaticamente sua base de cálculo em R$ 2.275,08 por ano (ou R$ 189,59 por mês na tabela mensal). A dedução vale independentemente de outros gastos com o dependente — ela é automática apenas pela inclusão.

Quem pode ser dependente no IR 2026

• Filhos e enteados até 21 anos
• Filhos e enteados até 24 anos, se cursando ensino superior ou escola técnica
• Filhos de qualquer idade com incapacidade física ou mental total comprovada
• Cônjuge ou companheiro(a) — independentemente do sexo — em união estável documentada
• Pais, avós e bisavós com renda mensal de até R$ 2.259,20
• Menor de 21 anos sob guarda judicial ou tutela
• Irmão, neto ou bisneto sem suporte dos pais, menor de 21 anos (ou até 24 em faculdade), quando o contribuinte é responsável

⚠️ Ponto de atenção crítico: Ao incluir um dependente, todos os rendimentos dele passam a ser declarados na sua declaração. Se ele tem estágio remunerado, rendimento de aplicação ou qualquer outra fonte, isso aumenta sua base de cálculo. Simule antes: pode ser mais vantajoso que ele declare separadamente.

3. Despesas com Educação — Limite de R$ 3.561,50 por Pessoa

Gastos com educação formal são dedutíveis, mas têm um teto individual de R$ 3.561,50 por pessoa — tanto para o titular quanto para cada dependente. O limite é aplicado individualmente, não em conjunto.

✅ O que é dedutível

• Creche e pré-escola (educação infantil)
• Ensino fundamental e médio
• Ensino superior: graduação e tecnólogo
• Pós-graduação, especialização, mestrado e doutorado
• Ensino técnico e profissionalizante reconhecido pelo MEC
• Educação especial para pessoas com deficiência

❌ O que NÃO é dedutível

• Cursos livres (Excel, design, culinária, idiomas, informática)
• Plataformas de ensino online não regulamentadas (Udemy, Coursera etc.)
• Material escolar, livros, uniformes e mochilas
• Transporte escolar e vale-transporte
• Aulas extracurriculares (música, esporte, natação, ballet)
• Cursos preparatórios para concursos e vestibulares (pré-vestibular)

4. Previdência Social e Privada

4.1 — INSS: 100% do Valor Pago

As contribuições ao INSS pagas ao longo do ano são 100% dedutíveis, sem limite de valor. Isso inclui tanto o INSS de empregados com carteira assinada (descontado em folha) quanto as contribuições de autônomos e MEIs que contribuem como segurado facultativo.

Onde encontrar o valor: no Informe de Rendimentos fornecido pelo empregador até o final de fevereiro de cada ano.

4.2 — PGBL: Até 12% da Renda Tributável

O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é o único plano de previdência privada que permite dedução no IR. O limite é de 12% da renda tributável bruta anual. Condições obrigatórias:

• Usar o modelo completo de declaração
• Ter contribuído para o INSS ou previdência pública no mesmo ano
• Ter feito os aportes até 31 de dezembro do ano de referência

Renda Anual	Limite PGBL (12%)	Economia Estimada (27,5%)
R$ 84.000	R$ 10.080	~ R$ 2.772
R$ 120.000	R$ 14.400	~ R$ 3.960
R$ 200.000	R$ 24.000	~ R$ 6.600
R$ 300.000	R$ 36.000	~ R$ 9.900

⚠️ VGBL não deduz: O VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não tem dedução no IR. A diferença é que no VGBL o IR incide apenas sobre os rendimentos no resgate — não sobre o total. Escolha o plano certo para o seu perfil com um especialista.

5. Pensão Alimentícia — 100% Dedutível

Valores pagos como pensão alimentícia são integralmente dedutíveis da base de cálculo — sem teto. Porém, há uma condição absoluta: a pensão precisa ter sido fixada em decisão judicial, acordo homologado em juízo ou escritura pública lavrada em cartório.

• ✅ Pensão fixada por sentença judicial: 100% dedutível
• ✅ Acordo homologado em juízo: 100% dedutível
• ✅ Escritura pública em cartório: 100% dedutível
• ❌ Pagamento informal combinado verbalmente: não dedutível
• ❌ Ajuda financeira espontânea para ex-cônjuge: não dedutível

6. Empregado Doméstico — Até R$ 1.775,16 de INSS

Se você tem empregado doméstico com carteira assinada, pode deduzir o valor do INSS patronal pago em nome do funcionário, limitado a R$ 1.775,16 por ano no IR 2026. Este benefício vale apenas para um único empregado doméstico por declaração.

• Quem tem direito: contribuinte que pagou o INSS do empregado doméstico regularmente
• Onde lançar: ficha “Pagamentos Efetuados” → código 50
• Atenção: o salário do empregado em si não é dedutível — apenas o INSS patronal

7. Livro Caixa — Para Autônomos e Profissionais Liberais

Quem recebe rendimentos de trabalho autônomo (médicos, advogados, engenheiros, consultores, designers etc.) pode deduzir as despesas necessárias para o exercício da profissão por meio do Livro Caixa — desde que relacionadas diretamente à atividade geradora da renda.

O que pode entrar no Livro Caixa

• Aluguel do consultório ou escritório (proporcional ao uso profissional)
• Salários e encargos de funcionários do consultório ou escritório
• Material de consumo direto da atividade
• Água, luz e telefone do espaço profissional
• Depreciação de equipamentos usados na atividade

⚠️ Atenção: O Livro Caixa exige organização rigorosa e comprovantes de todas as despesas. A Receita Federal pode solicitar os documentos a qualquer momento. Para autônomos com volume alto de gastos, o apoio de um contador é altamente recomendado.

8. Doações Incentivadas — Até 6% do IR Devido

Uma das estratégias menos conhecidas: você pode redirecionar parte do imposto que já pagaria para fundos e projetos sociais aprovados pelo governo, abatendo diretamente do IR devido.

Destinação	Limite (% do IR devido)	Observação
Fundo da Criança e do Adolescente (FDCA)	3%	Federal, estadual ou municipal
Fundo do Idoso (FDPI)	3%	Federal, estadual ou municipal
Lei Rouanet (Cultura)	6%	Projetos aprovados pelo MinC
Lei do Esporte	6%	Projetos aprovados pelo Ministério do Esporte
Pronon / Pronas (Saúde)	1% cada	Oncologia e pessoas com deficiência

Os limites são cumulativos mas têm teto. Para quem tem IR a pagar de R$ 10.000,00, isso representa até R$ 600,00 que deixam de ir para o governo e vão para causas sociais — sem custo adicional para você.

9. Imposto Pago no Exterior — Evite a Dupla Tributação

Se você recebeu rendimentos no exterior e pagou imposto de renda naquele país, pode deduzir esse valor do IR brasileiro — desde que exista um acordo de bitributação entre o Brasil e o país pagador, ou reciprocidade de tratamento.

• Onde lançar: ficha “Imposto Pago no Exterior”
• Limite: o valor pago no exterior não pode superar o IR calculado no Brasil sobre aquele mesmo rendimento
• Comprovante: declaração de imposto estrangeiro traduzida se necessário

Os 6 Erros que Fazem Você Perder Deduções Legítimas

1. Não pedir recibo com CPF/CNPJ na hora do pagamento: sem esse dado, a despesa não pode ser lançada — e você perde a dedução para sempre.
2. Jogar fora comprovantes de anos anteriores: guarde por pelo menos 5 anos. A Receita pode questionar declarações passadas.
3. Confundir PGBL com VGBL: apenas o PGBL é dedutível. Verificar o tipo do plano antes de lançar evita erros graves.
4. Incluir cursos livres como despesa de educação: idiomas, cursos online e plataformas de ensino não regulamentadas são automaticamente rejeitados.
5. Não declarar dependente com medo de errar: o dependente correto sempre reduz o imposto — o medo só faz você perder dinheiro.
6. Somar despesas médicas sem comprovante: valores sem recibo formal são descartados em caso de fiscalização e podem gerar malha fina.

Como Organizar Seus Comprovantes ao Longo do Ano

A maior parte das deduções perdidas acontece por falta de organização durante o ano, não no momento da declaração. A solução é simples: crie uma pasta digital agora e alimente-a mensalmente.

Estrutura sugerida de pasta digital

• 📁 IR 2027 (ano de referência)
  • 📂 Saúde → recibos de consultas, exames, plano de saúde
  • 📂 Educação → boletos e recibos de mensalidades
  • 📂 Dependentes → documentos de vínculo e rendimentos
  • 📂 Previdência → informes do INSS e PGBL
  • 📂 Pensão → comprovantes de pagamento mensais
  • 📂 Doméstico → carnês de INSS do empregado

💡 Hábito que salva dinheiro: Toda vez que sair de uma consulta médica, tire uma foto do recibo com o celular e salve diretamente na pasta. Isso leva 10 segundos e pode valer centenas de reais na declaração do ano seguinte.

Simulação Completa: Quanto Uma Família Pode Economizar?

Veja uma simulação realista de uma família de classe média usando todas as deduções disponíveis no IR 2026:

Categoria	Valor Deduzido
2 dependentes (filhos)	R$ 4.550,16
Plano de saúde familiar	R$ 9.600,00
Consultas e exames	R$ 2.400,00
Educação — 2 filhos	R$ 7.123,00
PGBL (12% de R$ 120.000)	R$ 14.400,00
INSS patronal (empregada)	R$ 1.775,16
Total de deduções	R$ 39.848,32
Economia estimada (27,5%)	R$ 10.958,29

Comparando com o modelo simplificado (teto de R$ 16.754,34), esta família economiza R$ 6.368,57 a mais usando o modelo completo com todas as deduções documentadas.

Próximos Passos: Use as Deduções a Seu Favor

As deduções do IR não são um privilégio de quem ganha muito — são um direito de todo contribuinte que organiza seus documentos ao longo do ano. Com as informações deste guia, você já sabe exatamente o que pode abater, quais são os limites oficiais e como evitar os erros mais comuns.

Antes de transmitir sua declaração: reúna todos os comprovantes, some as deduções do modelo completo e compare com o desconto simplificado. A diferença pode ser de milhares de reais.

👉 Quer dar o próximo passo? Leia nosso guia completo sobre como pagar menos imposto de renda em 2026 legalmente e descubra as estratégias avançadas que vão além das deduções básicas. Ficou com alguma dúvida sobre alguma categoria? Deixe nos comentários — respondemos todas.

Perguntas Frequentes sobre Deduções no IR 2026

1. Qual é o valor máximo que posso deduzir no IR 2026?

Não existe um teto global único para o modelo completo. Cada categoria tem seu próprio limite: despesas médicas não têm teto, educação tem limite de R$ 3.561,50 por pessoa, dependentes valem R$ 2.275,08 cada, e o PGBL permite deduzir até 12% da renda tributável. Quanto mais despesas comprovadas, maior a dedução total possível.

2. Medicamentos podem ser deduzidos no Imposto de Renda?

Em geral, não. Medicamentos comprados em farmácia não são dedutíveis no IR. A exceção é quando os remédios fazem parte de uma conta hospitalar durante internação — nesse caso, o valor total da fatura, incluindo os medicamentos, é dedutível como despesa médica.

3. Posso deduzir as despesas médicas de meus pais?

Sim — desde que seus pais estejam cadastrados como dependentes na sua declaração. Para isso, eles precisam ter renda mensal inferior ao limite de isenção (em torno de R$ 2.259,20/mês). Se a renda deles for maior, eles devem declarar separadamente e não é possível aproveitar as despesas médicas deles na sua declaração.

4. Pensão alimentícia paga de forma informal pode ser deduzida?

Não. Apenas pensões fixadas em decisão judicial, acordo homologado em juízo ou escritura pública lavrada em cartório podem ser deduzidas. Pagamentos informais, mesmo que regulares e documentados por transferências bancárias, não são aceitos pela Receita Federal como despesa dedutível.

5. O VGBL pode ser deduzido no Imposto de Renda?

Não. Apenas o PGBL oferece dedução no IR, limitada a 12% da renda tributável anual, e exclusivamente para quem usa o modelo completo de declaração. O VGBL não tem dedução — sua vantagem tributária está no resgate, onde o IR incide apenas sobre os rendimentos, não sobre o valor total acumulado.